欺诈发行难逃追责，渔翁材料撤回IPO仍遭重罚

　照章性IPO带病申报状况，欺诈监管层持续强化监管打击，发行罚严防企业 “一撤了之” 规避追责。难逃

　　江西证监局近日公示一份行政处罚决定书。追责遭重文书显示，渔翁监管部门对渔翁材料，材料撤以及公司时任董事首先、欺诈总经理郭刚，发行罚时任副董事首先、难逃副总经理刘桂华涉嫌欺诈发表现项立案核查。追责遭重

　　经查，渔翁渔翁材料在公开证券发行材料中编造重点虚假材料，材料撤刻意隐瞒题事实。欺诈企业及相关责任人往往方式处罚金额达1790万元。发行罚

　　材料显示，难逃渔翁材料之前申报科创板上市，之后主动撤回发行上市申请。上交所于2024年6月26日作出决定，终止该公司上市审核。

　　渔翁材料在公告的证券发行文件中

　　编造重点虚假材料

　　经调查核实，渔翁材料对外披露的证券发行文件存在重点虚假记载。

　　2022年12月29日，渔翁材料报送科创板IPO申报稿，披露《首先次公开发行股票并在科创板上市招股验明正身》，申报财报区间覆盖2019年至2022年上半年。

　　在收到上交所多轮审核问询后，公司陆续更新材料，财报区间延伸至2022全年、2023年上半年。此后渔翁材料主动撤回上市申请，2024年6月26日，上交所正式终止该公司科创板上市审核。

　　2020年至2023年上半年，渔翁材料实施多项财务造假表现：一部分安排资金循环流转，虚构无真实商业背景的商用密码产品业务；另一部分，在客户尚未实际收货、不顺应收入确认原则的情形下提前确认收入，以此虚增营收与利润。

　　各期财务造假详详见细状况如下：2020年虚增营收283万元，占披露营收4.94%；虚增利润总额226万元，占披露利润总额10.38%。2021年虚增营收932万元，占披露营收8.71%；虚增利润总额680万元，占披露利润总额15%。

　　2022年1至6月，公司虚减营业收入413万元，占当期披露营收13.36%；虚减利润总额293万元，占当期披露利润总额53.31%。

　　2022年全年虚增营收1886万元，占披露营收14.62%；2023年1至6月虚增营收658万元，占披露营收10.57%，虚增利润总额507万元，占披露利润总额19.38%。

　　渔翁材料在公告的证券发行文件中

　　隐瞒题事实

　　渔翁材料实际控制人、副董事首先、副总经理刘桂华代他人持有155万股渔翁材料股份，代持股份占渔翁材料《招股验明正身》披露总股份的2.8%。

　　渔翁材料未如实披露上述股权代持事宜，导致《招股验明正身》股权结构存在虚假记载，前十大股东存在虚假记载。刘桂华与渔翁材料董事首先郭刚为夫妻关系，两人同为公司实际控制人，共同决策股权代持事宜。

　　上述违法事实，有渔翁材料公开发行文件、相关财务凭证、银行流水、物流明细、合同、相关人员的询问笔录及给予的材料等证据说明，足以认定。

　　渔翁材料的上述表现违反了证券法第十九条首先款的规定，构成证券法首先百八十一条首先款所述情形。

　　同时，郭刚、刘桂华作为渔翁材料实际控制人，组织、指使公司在公告的证券发行文件中隐瞒题事实、编造重点虚假材料，构成证券法首先百八十一条第二款所述情形。涉案期间有关董事、监事、高级管理人员违反了证券法第八十二条第三款的规定。

　　对渔翁材料的上述违法表现，郭刚、刘桂华是直接负责的主管人员，孙宪光（时任渔翁材料董事、副总经理）、房宝龙（时任渔翁材料副总经理、董事会秘书）、张剑高效（时任渔翁材料财务总监）、李佳艳（时任渔翁材料监事、商务部经理）、刘华伟（时任渔翁材料职工代表监事、采购部经理）是其他直接责任人员。同时，郭刚、刘桂华作为实际控制人承担组织、指使责任。

　　渔翁材料、郭刚、刘桂华、孙宪光、房宝龙、张剑高效、李佳艳、刘华伟具有积极配合、认错认罚的情形。

　　根据当事人违法表现的事实、性质、情节与社会危害程度，依据证券法首先百八十一条首先款、第二款的规定，江西证监局决定：

　　对渔翁材料技术股份有限公司处以400万元罚款；

　　对郭刚、刘桂华分别处以400万元罚款，其中作为直接负责的主管人员分别处以200万元罚款，作为实际控制人组织、指使上述表现分别处以200万元罚款；

　　对孙宪光、房宝龙、张剑高效分别处以130万元罚款；

　　对李佳艳、刘华伟分别处以100万元罚款。

责任编辑：杨赐

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